一、農(nóng)場基本情況
?？谑腥r(nóng)場（以下簡稱三江農(nóng)場）位于海口市美蘭區(qū)三江鎮(zhèn)，毗鄰演豐鎮(zhèn)和東寨港國家級自然保護區(qū)，建立于1965年1月,原屬廣東省農(nóng)墾總局海南農(nóng)墾局管轄。1988年4月海南建省后，屬海南省農(nóng)墾總局管轄，原名海南省國營三江農(nóng)場。2014年3月31日，三江農(nóng)場正式移交?？谑姓芾?，現(xiàn)為海口市直屬國有企業(yè)，由?？谑袊匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)日常監(jiān)督管理。2023年6月16日，中辦和國辦聯(lián)合印發(fā)《國有企業(yè)改革深化提升行動方案（2023-2025年）》，要求以市場化方式推進(jìn)整合重組，提升國有資本配置效率。為進(jìn)一步推進(jìn)海口市屬國企整合重組、優(yōu)化國資布局，?？谑形?、市政府辦公室印發(fā)《?？谑惺袑賴衅髽I(yè)整合重組方案》（海辦字〔2023〕35號），提出將?？谑朽l(xiāng)村振興投資發(fā)展集團有限公司（以下簡稱“鄉(xiāng)投集團”）作為整合重組后布局的四家行業(yè)集團之一，以統(tǒng)發(fā)公司為主體，通過股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)或出資人變更等方式將菜籃子集團、三江發(fā)控（三江農(nóng)場）整體并入，成為鄉(xiāng)投集團下屬二級企業(yè)，2017年3月31日三江農(nóng)場社會職能移交美蘭區(qū)管理后，三江農(nóng)場主要職責(zé)轄區(qū)內(nèi)所屬土地資源運營。于1986年09月08日取得海南省海口市工商行政管理局核發(fā)的第460000000128136號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，三證合一后，公司統(tǒng)一社會信用代碼：91460100201243455E。企業(yè)性質(zhì)：全民所有制企業(yè)；注冊資本：人民幣615萬元；法定代表人：周經(jīng)業(yè)；住所：?？谑忻捞m區(qū)三江鎮(zhèn)。
經(jīng)營范圍：種植業(yè)（種子除外），養(yǎng)殖業(yè)（奶畜、水產(chǎn)除外），旅游項目開發(fā)，機械修理、安裝，土特產(chǎn)品、農(nóng)副產(chǎn)品、日雜、飼料、建材的銷售，房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營。（一般經(jīng)營項目自主經(jīng)營，許可經(jīng)營項目憑相關(guān)許可證或者批準(zhǔn)文件經(jīng)營）（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。
農(nóng)場的主要業(yè)務(wù)板塊為農(nóng)業(yè)板塊，主要是國有農(nóng)業(yè)用地出租收取租金收入，業(yè)務(wù)板塊單一。
二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)
（一）農(nóng)場年度預(yù)算編制所選用的會計政策《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，固定資產(chǎn)折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。
農(nóng)場以持續(xù)經(jīng)營為前提，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各項會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值率確定折舊率。資產(chǎn)減值對長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽的賬面價值進(jìn)行檢查，有跡象表明上述資產(chǎn)發(fā)生減值的，先估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為損失，記入當(dāng)期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
（二）2019年農(nóng)場公司化改革基本完成,三江發(fā)控公司正式運營，正確運用省新一輪農(nóng)墾改革實施意見,盤活存量土地,依托獨特的生態(tài)資源優(yōu)勢,招商引資,大力發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)和休閑觀光農(nóng)業(yè),積極推進(jìn)農(nóng)場棚改項目落地,打造新興產(chǎn)業(yè),使資源增效。
三、本年度預(yù)算編制情況
（一）業(yè)務(wù)預(yù)算
農(nóng)場在重點項目落地之前，經(jīng)營業(yè)務(wù)預(yù)算編制仍以農(nóng)場現(xiàn)有農(nóng)村土地租金收入為經(jīng)營收入，以三江發(fā)控公司代管資產(chǎn)產(chǎn)生的成本、農(nóng)村土地租金的返還為經(jīng)營成本，本年預(yù)算與上年預(yù)算相比變動較大，主要是農(nóng)場優(yōu)質(zhì)土地資源劃入三江發(fā)控公司，土地租金及生態(tài)補償款減少較大。其情況如下：
1.2024年經(jīng)營收入809.61萬元，較上年減少20.69%主要是農(nóng)場土地租金收入149.12萬元，村莊土地租金收入202.69萬元，生態(tài)補償收入337.8萬元，退塘補償120萬元。
2.2024年經(jīng)營支出1407.41萬元，較上年下降13.89%；其中：營業(yè)成本1367.28萬元，主要是農(nóng)村土地租金返還回村莊166.28萬元、土地咨詢費0.99萬元及資產(chǎn)代管費用1200萬元；稅金及附加13.24萬元；管理費用83.98萬元，主要是日常性費用3.77萬元（含產(chǎn)業(yè)及項目策咨詢費、企業(yè)文化建設(shè)及訴訟費等），固定資產(chǎn)折舊76.47萬元，無形資產(chǎn)攤銷3.74萬元；財務(wù)費用-57.08萬元。
3.2024年營業(yè)外收支預(yù)算：
2024年農(nóng)場屬地化管理改革經(jīng)費947萬元，農(nóng)場根據(jù)《組建方案》第十條“根據(jù)<海南省財政廳關(guān)于下達(dá)三江等4家農(nóng)場財政劃轉(zhuǎn)經(jīng)費基數(shù)的通知>（瓊財預(yù)[2014]569號）文件精神，繼續(xù)保留省財政廳劃撥屬地改革財政經(jīng)費947萬元劃轉(zhuǎn)至三江農(nóng)場，用于解決農(nóng)場歷史遺留問題及后續(xù)發(fā)展問題”進(jìn)行預(yù)算安排，其中:教育未移交人員補貼8.93萬元；劃轉(zhuǎn)三江發(fā)控公司代為管理資產(chǎn)費用397.43萬元；農(nóng)場市政管養(yǎng)240萬元；場級退休人員生活補貼9.57萬元；“兩節(jié)”慰問6.27萬元；扶貧10萬元；為民辦實事支出21.80萬元；合同制工人補繳社保253萬元。
4.2024年企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)預(yù)計營業(yè)利潤為-597.80萬元；利潤總額37.36萬元，凈利潤28.01萬元。
(二)投資預(yù)算
續(xù)建項目（市財政統(tǒng)籌）：①三江農(nóng)場村道小巷硬化工程計劃總投資3153.67萬元，前期已投入2124.11萬元，本年計劃投資993.18萬元；②三江大廈計劃總投資6046.36萬元，本年計劃投資3000萬元，其中合作方出資3000萬元。
新建項目：①三江農(nóng)場辦公樓及宿舍樓防水工程項目總投資28.02萬元，本年計劃投資27.80萬元，其中自有資金27.80萬元。
(三)資金預(yù)算
預(yù)算年度內(nèi)現(xiàn)金流量情況，①經(jīng)營性現(xiàn)金流入2191.93萬元（含財政947萬元，生態(tài)補償費337.80萬元），經(jīng)營性現(xiàn)金流出2029.47萬元（含資產(chǎn)代管費1200萬元），經(jīng)營性活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額162.46萬元；②投資活動現(xiàn)金流入0萬元，投資活動現(xiàn)金支出1020.98萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1020.98萬元；年度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-858.52萬元，期末貨幣資金3066.56萬元。
(四)成本費用預(yù)算
1.營業(yè)成本1367.28萬元，其中：農(nóng)村土地租金返還回村莊166.28萬元、土地咨詢費0.10萬元及資產(chǎn)代管費用1200萬元。
2.預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，管理費用預(yù)計為83.98萬元；財務(wù)費用的預(yù)計-57.08萬元，成本費用占營業(yè)總收入173.84%。
3.預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出為0萬元。
4.投資收益0萬元。
5.營業(yè)收支凈額635.16萬元，營業(yè)外收入1185.10萬元，營業(yè)外支出549.94萬元（含教育未移交人員補貼8.93萬元；農(nóng)場市政管養(yǎng)240萬元；場級退休人員生活補貼9.57萬元；“兩節(jié)”慰問6.27萬元；扶貧10萬元；為民辦實事支出12.80萬元；合同制工人補繳社保253萬元）。
四、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明
可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項有如下：1.農(nóng)場農(nóng)業(yè)用地規(guī)范化管理工作繼續(xù)深入推進(jìn)；2.農(nóng)場資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)注入三江發(fā)控公司；3.農(nóng)場歷史遺留債務(wù)及社保補繳；4.三江大廈項目建設(shè)等不確定性因素可能對企業(yè)主要預(yù)算指標(biāo)的造成影響。
五、預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施
（一）加強目標(biāo)管理，層層分解落實目標(biāo)責(zé)任。
將《經(jīng)營目標(biāo)》、《安全生產(chǎn)》、《黨風(fēng)廉政建設(shè)》等多個責(zé)任目標(biāo)逐層簽訂，做好年度目標(biāo)任務(wù)的分解落實，為順利完成全年的工作任務(wù)打下堅實的基礎(chǔ)。
（二）加強預(yù)算管理，控制成本費用支出。
根據(jù)農(nóng)場經(jīng)營目標(biāo)，加強預(yù)算管理工作。加強對辦公用品、車輛維修費用等的監(jiān)督，每季認(rèn)真做好預(yù)算執(zhí)行情況分析，通過全面預(yù)算加強對費用支出的控制，降低農(nóng)場的營運成本。同時根據(jù)農(nóng)場實際，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)控制度和工作流程，提高工作效率，減少損耗。
六、重點任務(wù)情況說明
（一）“兩金”管控工作情況
2024年年初“兩金”主要是應(yīng)收美蘭區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局退塘還濕補償費247.50萬元，應(yīng)收美蘭區(qū)土地征收服務(wù)中心土地補償費299.04萬元，應(yīng)收以前年度土地租金216.07萬元；年末應(yīng)收美蘭區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局退塘還濕補償費69.98萬元，美蘭區(qū)土地征收服務(wù)中心土地補償費301.13萬元，以前年度租金120.95萬元；目前已完成催繳以前年度租金95.11萬元，退塘還濕補償費204.10萬元。2024年將加強與上級有關(guān)部門溝通，加快相關(guān)款項的撥款進(jìn)度；資產(chǎn)管理部根據(jù)實際情況，加強租金催繳工作。
（二）債務(wù)風(fēng)險管控情況
2023年資產(chǎn)負(fù)債率92.31%，2024年資產(chǎn)負(fù)債率92.32%，上漲0.01%。目前債務(wù)情況主要是農(nóng)場在農(nóng)墾時期向農(nóng)墾總局借社?？?266萬元，經(jīng)多方與省農(nóng)墾發(fā)控集團溝通目前仍無法給予減免。2024年將繼續(xù)加強與省深改辦、省農(nóng)墾發(fā)控集團溝通就農(nóng)場因社會職能承擔(dān)的債務(wù)予以減免，目前農(nóng)場產(chǎn)業(yè)未形成，收入單一，懇請市政府、市國資委給予支持助推該債務(wù)減免落實，降低農(nóng)場債務(wù)風(fēng)險。
附件2：2024年度預(yù)算報表（農(nóng)場）.xls
?？谑腥r(nóng)場
2024年5月6日